Ομοσπονδιακές φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις για την ιδιοκτησία κατοικίας είναι συνήθως διαθέσιμες σε συνιδιοκτήτες όλων των τύπων, αλλά τα πράγματα μπορεί να γίνουν πολύπλοκα όταν εμπλέκονται πολλοί ιδιοκτήτες. Χρησιμοποιήστε αυτές τις συμβουλές για να ξεκαθαρίσετε τις φορολογικές επιπλοκές που σχετίζονται με την κοινή ιδιοκτησία και να διασφαλίσετε ότι θα έχετε πλήρη πρόσβαση στις φορολογικές ελαφρύνσεις σας.
Γνωρίστε την ιδιοκτησιακή σας κατάσταση
Ένα ακίνητο που ανήκει σε περισσότερα από ένα άτομα μπορεί να εμπίπτει σε έναν από τους τρεις διαφορετικούς όρους ιδιοκτησίας, ανάλογα με την κατάσταση και τη σχέση των ιδιοκτητών μεταξύ τους. Το καθεστώς ιδιοκτησίας καθορίζει εν μέρει τον τρόπο με τον οποίο οι ιδιοκτήτες πληρώνουν φόρους ιδιοκτησίας και διεκδικούν εκπτώσεις και πιστώσεις για τον ιδιοκτήτη, επομένως είναι σημαντικό να γνωρίζετε ποιος τύπος ισχύει για το σπίτι σας.
- Κοινή Μίσθωση:Οι ιδιοκτήτες κατοικιών έχουν ίσο δικαίωμα στην κατοχή του ακινήτου και θεωρούνται ότι κατέχουν ίσα μερίδια (άρα, εάν υπάρχουν δύο ιδιοκτήτες, ο καθένας θεωρείται ότι κατέχει το 50% του σπιτιού). Η από κοινού μίσθωση περιλαμβάνει το δικαίωμα επιβίωσης, που σημαίνει ότι εάν ένας ιδιοκτήτης πεθάνει, το μερίδιό του πηγαίνει στον/τους επιζώντα ιδιοκτήτη(-ους) αυτόματα. Αυτό καθιστά την κοινή μίσθωση μια χρήσιμη συσκευή αποφυγής διαθήκης.
- Κοινή μίσθωση: Οι ιδιοκτήτες δικαιούνται να διαχωρίσουν τα μερίδιά τους στο ακίνητο όπως επιλέγουν και μπορούν να πουλήσουν ή να κληροδοτήσουν το συμφέρον τους χωρίς τη συγκατάθεση των άλλων ιδιοκτητών. Μπορούν να χρησιμοποιήσουν μια συμφωνία ενοικίασης για να μοιράσουν την ιδιοκτησία μεταξύ τους σε άνισα μερίδια. Η κοινή ιδιοκτησία από ιδιοκτήτες που δεν είναι παντρεμένοι μεταξύ τους είναι προεπιλεγμένη σε αυτόν τον τύπο, εκτός εάν οι ιδιοκτήτες επιλέξουν συγκεκριμένα άλλη επιλογή.
- Tenancy by the Entirety: Αυτή η ιδιοκτησία είναι διαθέσιμη μόνο σε παντρεμένα ζευγάρια. Επειδή ο νόμος θεωρεί τα παντρεμένα ζευγάρια ως ενιαία οντότητα, ένα σπίτι με αυτό το είδος ιδιοκτησίας θεωρείται ότι ανήκει σε ένα άτομο.
Μπορείτε συνήθως να βρείτε τον τύπο ιδιοκτησίας σας στον τίτλο ιδιοκτησίας ή στα έγγραφα υποθήκης. Εάν κανένα έγγραφο δεν προσδιορίζει τον τύπο ιδιοκτησίας, η IRS θα υποθέσει συνήθως ότι έχετε το σπίτι ως ενοικιαστές από κοινού.
Ως από κοινού ενοικιαστές, οι ιδιοκτήτες μπορούν να διεκδικήσουν διαφορετικές αναλογίες διαφόρων εκπτώσεων και πιστώσεων, αντί να τις κατανέμουν ομοιόμορφα. Για παράδειγμα, δύο συνιδιοκτήτες με συμφωνία κοινής μίσθωσης θα πρέπει εξ ορισμού να χωρίσουν την έκπτωση τόκου στεγαστικού δανείου 50/50, αλλά εάν οι ίδιοι δύο ιδιοκτήτες έχουν κοινή ενοικίαση, μπορούν να χωρίσουν την έκπτωση 50/50, 75/25, ή ακόμα και 100/0 αν το επιλέξουν.
Αρχείο από κοινού εάν είναι παντρεμένος με κοινό ιδιοκτήτη
Αν είστε παντρεμένοι με τον άλλο συνιδιοκτήτη του σπιτιού, μπορείτε να αποφύγετε φορολογικές επιπλοκές υποβάλλοντας κοινή δήλωση με τον σύζυγό σας. Δεδομένου ότι το καθεστώς «σύντροφος από κοινού» συγκεντρώνει όλα τα έσοδα και τα έξοδα του ζευγαριού σε μία φορολογική δήλωση, μπορείτε απλώς να βάλετε την πλήρη αξία τυχόν πιστώσεων ή κρατήσεων σε αυτήν τη δήλωση. Αυτό σας εμποδίζει να καταλάβετε ποιος πλήρωσε τι.
Διαχωρισμός Φόρου Περιουσίας Κοινότητας 50/50
Αν οι ιδιοκτήτες του σπιτιού είναι παντρεμένοι αλλά υποβάλλουν αίτηση χωριστά, πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί εάν ζουν σε μια πολιτεία κοινοτικής ιδιοκτησίας. Οι πολιτείες της κοινότητας είναι η Αριζόνα, η Καλιφόρνια, το Αϊντάχο, η Λουιζιάνα, η Νεβάδα, το Νέο Μεξικό, το Τέξας, η Ουάσιγκτον και το Ουισκόνσιν.
Οι σύζυγοι σε αυτές τις πολιτείες πρέπει να μοιράσουν τα συζυγικά τους έσοδα και έξοδα κατά 50/50 και η IRS τιμά αυτόν τον νόμο. Έτσι, σε ένα κράτος κοινοτικής περιουσίας, ακόμη και αν ο ένας σύζυγος πληρώνει το 100% των εξόδων που σχετίζονται με το σπίτι και υποβάλλει χωριστές φορολογικές δηλώσεις, πρέπει ο καθένας να διεκδικήσει το 50% των σχετικών κρατήσεων και πιστώσεων. Φυσικά, μπορείτε να αποφύγετε αυτό το ζήτημα υποβάλλοντας από κοινού την παραπάνω συμβουλή.
Συμπερίληψη δήλωσης για μειώσεις τόκων στεγαστικών δανείων
Εάν πολλά άτομα κατέχουν ένα σπίτι από κοινού, τότε μπορούν συνήθως να αφαιρέσουν τους τόκους στεγαστικού δανείου με βάση το μερίδιο ιδιοκτησίας τους στο σπίτι. Για παράδειγμα, κάποιος που κατέχει το 50% του σπιτιού μπορεί νόμιμα να διεκδικήσει το 50% των τόκων του στεγαστικού δανείου ως έκπτωση. Ωστόσο, το έντυπο 1098 που στέλνουν οι ενυπόθηκοι δανειστές στους δανειολήπτες και στο IRS ενδέχεται να μην απαριθμεί όλους τους ιδιοκτήτες και σίγουρα δεν θα αναφέρει τα ποσοστά ιδιοκτησίας τους. Στην πραγματικότητα, οι δανειστές συχνά στέλνουν το έντυπο 1098 μόνο στο πρώτο άτομο που αναφέρεται στα έγγραφα υποθήκης και περιλαμβάνουν μόνο τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης αυτού του ατόμου. Σε αυτήν την περίπτωση, η IRS θα υποθέσει ότι ο εισηγμένος ιδιοκτήτης είναι ο μόνος που δικαιούται να αφαιρέσει τους τόκους.
Για να διαιρέσετε την έκπτωση των τόκων στεγαστικών δανείων μεταξύ των συνιδιοκτητών, θα πρέπει να συμπεριλάβετε μια δήλωση εκπτώσεων τόκων στεγαστικών δανείων στη φορολογική σας δήλωση.
- Ο ιδιοκτήτης του οποίου το όνομα βρίσκεται στο έντυπο 1098 διεκδικεί το μερίδιό του από τους τόκους στεγαστικού δανείου στο Πρόγραμμα Α, γραμμή 10 (τόκοι στεγαστικού δανείου κατοικίας και πόντοι που σας αναφέρονται στο Έντυπο 1098).
- Οι άλλοι ιδιοκτήτες διεκδικούν τα μερίδιά τους από τους τόκους στεγαστικού δανείου στο Πρόγραμμα Α, γραμμή 11 (Οι τόκοι στεγαστικού δανείου δεν έχουν αναφερθεί σε εσάς στο Έντυπο 1098). Θα πρέπει να επισυνάψουν μια δήλωση με το όνομα του ιδιοκτήτη που αναφέρεται στη φόρμα 1098, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισής του και την ταχυδρομική του διεύθυνση. Ίσως είναι απλούστερο να δημιουργήσετε ένα αντίγραφο του εντύπου 1098 και να επισυνάψετε το αντίγραφο στη φορολογική δήλωση αντί να συντάξετε μια ξεχωριστή δήλωση.
- Οι ιδιοκτήτες πρέπει να διαιρέσουν τις απαιτούμενες πληρωμές τόκων στεγαστικών δανείων τους με τέτοιο τρόπο ώστε να προσθέτουν έως και το 100% του ποσού που αναφέρεται στο έντυπο 1098.
Οι φόροι ακίνητης περιουσίας και (εάν υπάρχουν) τα ασφάλιστρα στεγαστικών δανείων που καταβλήθηκαν για το έτος εμφανίζονται επίσης συνήθως στο έντυπο 1098. Ωστόσο, το IRS δεν είναι τόσο επιλεκτικό σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο οι συνιδιοκτήτες κατανέμουν αυτές τις εκπτώσεις. Εφόσον τα απαιτούμενα ποσά για όλους τους ιδιοκτήτες αθροίζονται στο σύνολο που αναφέρεται στο έντυπο 1098, οι συνιδιοκτήτες μπορούν απλώς να διεκδικήσουν αυτές τις μειώσεις στο Πρόγραμμα Α και δεν χρειάζεται να περιλαμβάνουν ξεχωριστή δήλωση.
Διαχωρίστε την πίστωση οικιακής ενέργειας με βάση τα έξοδα
Οι ιδιοκτήτες σπιτιού που πραγματοποιούν ορισμένες αναβαθμίσεις ενεργειακής απόδοσης στα σπίτια τους μπορούν να πληρούν τις προϋποθέσεις για εκπτώσεις φόρου. Οι κοινοί κάτοχοι μπορούν να μοιράσουν αυτές τις πιστώσεις με βάση το ποσό που ξόδεψε κάθε κάτοχος για τις αναβαθμίσεις. Για παράδειγμα, εάν δύο συνιδιοκτήτες ενός σπιτιού αγόρασαν έναν ηλιακό θερμοσίφωνα και ο πρώτος ιδιοκτήτης πλήρωνε το 60% του κόστους ενώ ο δεύτερος ιδιοκτήτης πλήρωνε το άλλο 40%, τότε ο πρώτος ιδιοκτήτης θα μπορούσε να διεκδικήσει το 60% της σχετικής πίστωσης και το υπόλοιπο της πίστωσης θα πήγαινε στον δεύτερο ιδιοκτήτη. Και οι δύο ιδιοκτήτες θα πρέπει να υποβάλουν το Έντυπο 5695 με τις φορολογικές τους δηλώσεις για να διεκδικήσουν τα μερίδιά τους στην πίστωση.
Κάλυψε όλο το χρέος, ακόμα κι αν δεν είναι δικό σου
Εάν διαθέτετε σπίτι από κοινού με άλλο άτομο, μπορείτε να θεωρηθείτε υπεύθυνοι για τυχόν αδυναμία εξόφλησης ολόκληρου του ποσού οποιωνδήποτε χρεών που σχετίζονται με αυτό το σπίτι, ακόμα κι αν αυτή η ευθύνη ανήκε τεχνικά σε άλλο ιδιοκτήτη. Επομένως, είναι συνήθως καλύτερο να πληρώσετε ολόκληρο τον λογαριασμό αντί να τον αφήσετε να κυλήσει ακόμα κι αν νομικά δεν είναι δική σας ευθύνη. Σε αυτήν την περίπτωση, συμβουλευτείτε τον νομικό σας σύμβουλο για να δείτε εάν έχετε οποιαδήποτε προσφυγή, όπως να μηνύσετε τον παραβάτη συνιδιοκτήτη σας για τα χρήματα.
Κατανοήστε την ευθύνη της κοινής ιδιοκτησίας
Εάν διαθέτετε σπίτι από κοινού με άλλο φορολογούμενο, η ευθύνη σας εξαρτάται από τη σχέση σας όπως αναφέρεται στην υποθήκη ή στην πράξη ιδιοκτησίας. Μπορείτε να θεωρηθείτε υπεύθυνοι για οποιαδήποτε αδυναμία καταβολής ολόκληρου του οφειλόμενου ποσού φόρων, ακόμη και αν αυτή η ευθύνη ανήκε τεχνικά σε άλλον ιδιοκτήτη. Χρησιμοποιήστε αυτές τις συμβουλές για να προστατευθείτε από μια τέτοια πιθανότητα, καθώς και για να μεγιστοποιήσετε τυχόν κρατήσεις που δικαιούστε.
