Η δημιουργία ενός κεφαλαίου δεν είναι μόνο για μεγαλύτερους οργανισμούς. Ακόμη και μικροί οργανισμοί μπορούν να επωφεληθούν από αυτούς τους οικονομικούς λογαριασμούς. Οι δωρεές επιτρέπουν σε μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς να προετοιμάζονται για μελλοντικές οικονομικές ανάγκες.
Κατανοήστε τα κληροδοτήματα
Η δωρεά είναι ένας συγκεκριμένος τύπος χρηματοοικονομικού μέσου για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Αυτά τα κεφάλαια είναι περιορισμένα, πράγμα που σημαίνει ότι μόνο οι τόκοι που δημιουργούνται από το ταμείο μπορούν να δαπανηθούν. Οι κύριες επενδύσεις παραμένουν στο λογαριασμό για να διασφαλιστεί ότι το αμοιβαίο κεφάλαιο παραμένει σε ισχύ μακροπρόθεσμα. Οι περισσότερες δωρεές περιορίζουν επίσης το ποσό των κερδών από το ταμείο που μπορούν να δαπανηθούν. Ένα συνηθισμένο παράδειγμα είναι ότι μόνο το πέντε τοις εκατό μπορεί να δαπανηθεί ενώ το υπόλοιπο ποσό επιστρέφεται στο κληροδότημα για να προστεθεί στο κεφάλαιο. Οι δημιουργοί του κληροδοτήματος έχουν στόχο να διασφαλίσουν ότι τα περισσότερα από τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για να βοηθήσουν τον οργανισμό να χρηματοδοτήσει τις ανάγκες του μακροπρόθεσμα.
Μια ποικιλία επαγγελματιών του χρηματοοικονομικού τομέα μπορούν να διαχειριστούν αυτού του είδους τα αμοιβαία κεφάλαια. Τις περισσότερες φορές, οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί μπορούν να χρησιμοποιούν διαχειριστές χρημάτων για να επιβλέπουν τη διαχείριση και να επενδύουν στο ταμείο. Αυτοί οι επαγγελματίες θα επενδύσουν τα κεφάλαια όπως ορίζει ο χάρτης του κληροδοτήματος, εάν το κάνει, σε μετοχές, ομόλογα και σε άλλους τύπους επενδύσεων.
Δημιουργία Ταμείου Προκαταβολής
Όποιος διευθύνει έναν μη κερδοσκοπικό οργανισμό μπορεί να δημιουργήσει ένα ταμείο δωρεάς για αυτόν τον οργανισμό. Πριν ανοίξετε πραγματικά την προικοδότηση, σκεφτείτε τους στόχους της προικοδότησης.
- Πώς θα χρηματοδοτηθεί η δωρεά; Ποιο μέρος των προσπαθειών συγκέντρωσης κεφαλαίων θα καταβάλει ο οργανισμός προς την δωρεά ως κύρια επένδυση;
- Πόσα χρήματα χρειάζεται να βγάλει ο οργανισμός από την προικοδότηση σε ετήσια βάση;
Προσδιορίστε πόσα χρήματα πρέπει να διαθέσει ο οργανισμός στο κονδύλι για να επιτύχει τους απαραίτητους στόχους δαπανών του. Για να το κάνετε αυτό, καθορίστε ποιο ποσοστό των τόκων που κερδίζετε θα είναι προσβάσιμο στον οργανισμό κάθε χρόνο, για παράδειγμα πέντε τοις εκατό. Στη συνέχεια, καθορίστε πόσα χρήματα πρέπει να έχει το κληροδότημα ως κύριο για να παράγει αρκετό εισόδημα για τις ανάγκες του οργανισμού. Εάν η δωρεά πρέπει να παράγει το 20 τοις εκατό της χρηματοδότησης του οργανισμού, για παράδειγμα, του 1 εκατομμυρίου $ που χρειάζεται ο οργανισμός ετησίως, τότε η δωρεά χρειάζεται ένα υπόλοιπο τουλάχιστον 4 εκατομμυρίων $ για να δημιουργήσει τα 200.000 $ που είναι απαραίτητα.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι είναι σπάνιο ένα κληροδότημα να είναι η μόνη πηγή κεφαλαίων για τον οργανισμό. Στις περισσότερες περιπτώσεις, η δωρεά θα είναι ένα από τα πολλά χρηματοοικονομικά μέσα που χρησιμοποιεί ο οργανισμός, σε συνδυασμό με προσπάθειες συγκέντρωσης κεφαλαίων, για να υποστηρίξει τον εαυτό του.
Περισσότερες σκέψεις
Το διοικητικό συμβούλιο του μη κερδοσκοπικού οργανισμού θα πρέπει να συμφωνήσει με διάφορους όρους του λογαριασμού. Στη συνέχεια, η δωρεά μπορεί να ξεκινήσει με τη βοήθεια ενός διαχειριστή χρημάτων ή άλλου χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Ενώ τα κεφάλαια για το άνοιγμα της δωρεάς μπορεί να είναι οποιοδήποτε ποσό, η διαδικασία οικοδόμησης ενός μεγάλου κεφαλαίου απαιτεί συχνά χρόνο. Το διοικητικό συμβούλιο πρέπει επίσης να ορίσει τους όρους της προικοδότησης σε μια νομικά δεσμευτική σύμβαση η οποία θα πρέπει να περιλαμβάνει:
- Τι να ονομάσετε το κληροδότημα (συχνά από τον μεγαλύτερο συνεισφέροντα)
- Τι περιορισμούς θα έχει το κληροδότημα
- Οι οδηγίες για το πόσο ενδιαφέρον θα είναι προσβάσιμο στον οργανισμό ετησίως
- Πώς το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αξιοποιήσει χρήματα σε κατάσταση έκτακτης ανάγκης
Η δωρεά μπορεί να αποτελεί μέρος της τρέχουσας εταιρείας σας, αλλά μπορεί να γίνει και η δική της μη κερδοσκοπική εταιρεία, ανάλογα με τις οδηγίες του διοικητικού συμβουλίου. Συζητήστε αυτές τις επιλογές με έναν δικηγόρο ή έναν οικονομικό διευθυντή μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα προτού λάβετε αποφάσεις.
Μόλις το διοικητικό συμβούλιο του μη κερδοσκοπικού οργανισμού συμφωνήσει με τους όρους της προικοδότησης, μπορούν να ληφθούν νομικά μέτρα για τη δημιουργία του κληροδοτήματος. Αυτή η διαδικασία περιλαμβάνει απλώς το άνοιγμα του λογαριασμού σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που θα διαχειρίζεται σωστά τα κεφάλαια και την επένδυση.
Συνιστάται κατά τη σύσταση ενός κεφαλαίου να χρησιμοποιείται ένας επαγγελματικός οργανισμός για τη διαχείριση της επένδυσης των κεφαλαίων. Αυτός ο οργανισμός θα πρέπει να είναι οργανισμός τρίτου μέρους που δεν σχετίζεται άμεσα με τον οργανισμό με κανέναν τρόπο. Ο διαχειριστής χρημάτων του οργανισμού θα πρέπει να διαχειρίζεται όλες τις πτυχές της δωρεάς, συμπεριλαμβανομένων των νομικών απαιτήσεων, της φορολογίας και των αναλήψεων και των εισφορών.
